Een nieuwe laptop, gereedschap, een website of software-abonnement: je maakt als ondernemer continu kosten. Maar niet alles mag je “in één keer” aftrekken. Soms moet je afschrijven: de kosten verdelen over meerdere jaren. In dit artikel (update: december 2025) leggen we afschrijven praktisch uit, zonder boekhoudjargon.
Wat is afschrijven?
Afschrijven betekent dat je een investering niet in één keer als kosten neemt, maar stapsgewijs over de verwachte gebruiksduur. Dat past beter bij de werkelijkheid: je gebruikt een bedrijfsmiddel meerdere jaren.
Wanneer moet je afschrijven (en wanneer niet)?
In de praktijk zijn dit de belangrijkste signalen dat je richting “afschrijven” gaat:
- het gaat om een bedrijfsmiddel dat je langer dan 1 jaar gebruikt
- het gaat om een grotere uitgave (drempels verschillen per situatie en kunnen wijzigen)
- je verwacht dat het middel over meerdere jaren waarde oplevert
Let op: fiscale regels (zoals drempels en termijnen) kunnen per jaar wijzigen. Gebruik dit artikel als praktisch kader en check bij twijfel je adviseur.
Stap-voor-stap: zo maak je een afschrijfschema
- Bepaal de aanschafwaarde (meestal excl. BTW als je BTW aftrekt).
- Kies een gebruiksduur die past bij het middel (bijv. 3-5 jaar voor hardware).
- Schat restwaarde (wat is het nog waard aan het einde?).
- Bereken jaarlijkse afschrijving: (aanschafwaarde - restwaarde) / jaren.
- Startmoment: meestal vanaf het moment dat je het bedrijfsmiddel in gebruik neemt.
Voorbeelden: laptop, telefoon en software
Laptop
Een laptop gebruik je meerdere jaren. Vaak wordt dit als investering gezien en schrijf je af over de gebruiksduur. Gebruik je ’m deels privé? Dan kan er een privé-correctie spelen.
Telefoon
Een losse telefoon of toestel in abonnement: afhankelijk van prijs en eigendom kan het een investering of kostenpost zijn. Leg in je administratie vast wat je precies koopt.
Software
Software is tricky: een abonnement is vaak periodieke kosten, maar een grotere “eenmalige” aankoop of ontwikkelkosten kunnen soms anders behandeld worden. Zorg dat je facturen en contracten bewaart.
Afschrijven en investeringsaftrek (KIA)
Afschrijven gaat over het verdelen van kosten. Investeringsaftrek (zoals de KIA) is een extra fiscale aftrek op je winst. Ze kunnen samen voorkomen. Als je investeert, loont het om dit goed te laten checken.
Veelgemaakte fouten
- Alles in één keer kosten boeken terwijl het duidelijk een investering is
- Geen bewijsstuk of onduidelijke omschrijving op de factuur
- Restwaarde vergeten of een onrealistische afschrijftermijn kiezen
- Privégebruik negeren bij gemengd gebruik
Checklist: afschrijven zonder stress
- Is het bedrijfsmiddel langer dan 1 jaar bruikbaar?
- Heb je aanschafwaarde, datum en factuur in je dossier?
- Is een afschrijfschema gemaakt (duur + restwaarde)?
- Worden afschrijvingen periodiek geboekt?
- Is investeringsaftrek (zoals KIA) relevant?